Канада

Канада взимает налоги со всех биткойн-активов, но здесь существует несколько видов налог овых сборов с цифровых валют. Биткойн-транзации с целью покупки или продажи товаров попадают в категорию бартерных сделок, однако вся прибыль с товарных операций классифицируется как статья дохода или капитал.

Каждая биткойн-транзакция рассматривается индивидуально, и все виды деятельности, которые связаны с извлечением прибыли, облагаются налогами в конце года в соответствии с классификационным списком. Стоимость товаров и услуг, приобретенных посредством бартера, должна быть включена в общий список доходов налогоплательщика, если они представляют коммерческую ценность.

Финляндия

Финляндия — этакая белая ворона среди прочих стран, поскольку представители властей не только ввели налог на прирост капитала для биткойна, но и обложили налогами биткойны, добываемые посредством майнинга, как регулярный доход. Однако в 2014 году биткойн был признан товаром, поскольку он не соответствует определению валюты. В результате налоги на биткойн-акти-вы в Финляндии остаются загадкой, поэтому лучше всего уточнять актуальную информацию у местных представителей властей.

Германия

Германия — пожалуй, самая прогрессивная страна Европы в плане налогового права, применяемого к биткойнам. Любое количество биткойнов, находящихся в собственности дольше одного года, освобождается от налоговых сборов на прирост капитала в размере 25 %. Биткойны на территории Германии признаны "частными деньгами".

Остров Мэн

Остров Мэн — самоуправляющееся владение Британской короны, одно из немногих государственных образований, внедривших рациональную нормативно-правовую базу для регулирования цифровых валют. Биржи, зарегистрированные на этой территории, должны соблюдать правило "знай своего клиента" и законы против отмывания денежных средств и финансирования террористических организаций. Соблюдение этих норм обеспечивается финансовым ведомством под названием "Государственная комиссия по регулированию рынков финансовых услуг острова Мэн".

Не в пример многим другим местам на карте, остров Мэн предпринимает активные действия по созданию нормативно-правовой базы для регулирования цифровых валют. Биткойн и прочие цифровые валюты не входят в спектр активов, действия с которыми подлежат обязательному лицензированию, но компании, связанные с криптовалютами, обязаны соблюдать законы ПОД/ФТ (Противодействие отмыванию денег и Финансирование терроризма) в соответствии с поправками 2015 года к Закону о противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, принятому в 2008 году. В итоге этот практичный подход позволяет регистрировать стартапы без необходимости проходить суровую процедуру лицензирования, которую непременно обеспечивает предпринимателям большинство уважающих себя финансовых регуляторов. Эта особенность способствует развитию предпринимательской среды и процветанию крипто валютной активности на острове наряду с формированием правового поля. Подобные меры со временем приведут к полной легитимации биткойна, так как цифровые валюты обладают многочисленными преимуществами (как вы уже, безо всяких сомнений, поняли из предыдущих глав).

Нидерланды

В Нидерландах налоговое законодательство в отношении биткойна прописано очень четко. Биткойн официально признан одной из многих валют, обращающихся на территории страны, и применимо к цифровым валютам действуют те же налоговые законы, которые актуальны для других традиционных валют.

Словения

Словения решила не взимать налоги с продажи биткойнов на биржах и пиринговых сделок. Однако с биткойн-вкладов взимается налог на доходы, как и с других валютных вкладов, а размер налога исчисляется исходя из обменного курса биткойна к евро на момент осуществления транзакции.

Соединенное Королевство

Великобритания рассматривает проект закона, исключающего биткойн из списка валют, облагаемых налогом на добавленную стоимость, что является позитивной мерой по отношению к бизнес-проектам, работающим в этом секторе. На момент написания книги известно, что остров Джерси, другое владение Британской короны, собирается предпринять "стимулирующие меры" для регулирования биткойна в ближайшем будущем. Следите за развитием событий в этой области.

Соединенные Штаты Америки

Федеральные органы Соединенных Штатов Америки выпустили ряд нормативных документов в отношении биткойна и криптовалют, которые, к сожалению, во многом противоречат друг другу. Налоговое ведомство США классифицирует биткойны не как валюту; а как вид инвестиций. С одной стороны, это обеспечивает льготную ставку налогообложения для биткойн-инвесторов, особенно если биткойны находятся в их собственности более года. С другой стороны, это усложняет повседневные операции с биткойнами, так как любая биткойн-транзакция потенциально может рассматриваться как налогооблагаемое событие. Ввиду того, что по-прежнему остается неясным, каким будет влияние биткойна на экономику страны, определить процент налоговых сборов довольно сложно, равно как и то, стоит ли взимать налоги с индивидуальных пользователей или только с организаций.

В общем случае граждане, которые получают любой доход, в той или иной форме, например в биткойнах. обязаны платить налоги. Однако этот доход подразделяется на четыре категории: зарплаты, доход от хобби, доход от бартерных сделок и доход от азартных игр. Все эти категории доходов облагаются разными налогами. Избежать налогов за счет тог о, что вы имеете дело с биткойнами или другими цифровыми валютами, не получится. Уклонение от налогов — это то явление, которого многие биткойн-энтузиасты стремятся избежать посредством сотрудничества с государственными структурами с целью сформировать адекватную нормативно-правовую среду.

Налоговая практика по криптовалютам пока еще только складывается, например многие штаты все еще не определились, стоит ли облагать биткойны налогами на местном уровне. Есть также разногласия между штатами в отношении регулирования биткойна. Каждый штат может издавать собственные законы и предписания для индивидуальных пользователей биткойна и компаний. Некоторые штаты даже склоняются к тому, чтобы не регулировать биткойн вовсе в зависимости от того, признают ли они его валютой, цифровым активом или объектом обмена.

Таким образом, потребуется немало времени, прежде чем законодатели и представители власти придут к единому решению в плане того, как следует регулировать использование биткойна. Несколько стран уже издали собственные директивы касательно налогообложения биткойн-активов, однако правительство США стремится прояснить, каково будет потенциальное воздействие биткойна на местную экономику, прежде чем предпринимать какие-либо шаги.

Биткойн сам по себе — новое явление, поэтому давать какие-либо рекомендации в плане соблюдения налоговых положений в этой сфере — задача не простая. К счастью, существует несколько сервисов и компаний, которые предлагают биткойн-пользователям свою помощь для вычисления предполагаемых налоговых выплат.

Следует отметить, что не все эти сервисы доступны во всех странах мира. Со временем их будет все больше, однако официально признанных консультантов этой сфере пока не существует.

Ниже перечислены несколько сервисов и компаний, позволяющих пользователям вычислять предполагаемый размер налоговых выплат.

✓ Бесплатная программа LibraTax (http://www.libratax.com) теперь поддерживает расчеты для биткойна. С помощью программы LibraTax вычислить предполаг аемый налог на прирост капитала, равно как и получить расчет по другим налоговым отчисленням с биткойн-вкладов. можно всего за несколько минут. За небольшую плату программа сгенерирует подробный отчет, который поможет вам сэкономить деньги и время и защитит от бумажной волокиты.